Phú Thọ: Mua bán trái phép hóa đơn, nam đại gia 'sa lưới' vì kiếm lợi bất chính hàng trăm tỷ đồng

N.M.T trực tiếp và thông qua 73 đối tượng trung gian, sử dụng 646 công ty, để bán trái phép hơn 1 triệu hóa đơn giá trị gia tăng với tổng doanh số hơn 63.762 tỷ đồng.

Ngày 19/12 tới, TAND tỉnh Phú Thọ sẽ mở phiên tòa sơ thẩm xét xử vụ mua bán hóa đơn trái phép với số lượng "khủng". 100 bị cáo bị đưa ra xét xử về các tội: " Mua bán trái phép hóa đơn", "Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan, tổ chức" và "Trốn thuế".

Trước đó, qua công tác nắm tình hình các doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế trên địa bàn tỉnh Phú Thọ, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Phú Thọ phát hiện N.T.H (SN 1980, ở Đông Anh, Hà Nội), là Giám đốc Công ty Cổ phần N.S.V đã mua 31 hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống với tổng giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn là 8,7 tỷ đồng, đã làm thủ tục kê khai thuế tại Cục Thuế tỉnh Phú Thọ.

Từ đầu mối này, cơ quan điều tra mở rộng vụ án, bắt giữ cả trăm người liên quan. Trong số 100 bị can, anh N.M.T (SN 1992, ở TP.HCM) bị truy tố tội "Mua, bán trái phép hóa đơn" và "Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức; Sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan tổ chức".

Theo cáo buộc, từ tháng 12/2020 - 10/2022, bị can T đã thông qua N.T.H (SN 1988, ở Hà Nội) và 2 cá nhân khác (không xác định được danh tính) mua 646 doanh nghiệp. Đại gia này thông qua H mua 500 đơn vị kinh doanh với chi phí từ 50 - 60 triệu đồng/doanh nghiệp rồi sau đó qua mạng xã hội Facebook và các hội nhóm trên mạng Internet, anh ta thiết lập mạng lưới đối tượng trung gian (F1, F2...) để bán hóa đơn GTGT cho các đơn vị có nhu cầu trên địa bàn cả nước, hưởng lợi bất chính.

Để che giấu việc bán hóa đơn trái phép, T thuê H "tự kê", rồi "khai khống" doanh số mua vào (thực tế không có hóa đơn đầu vào); "Khai giảm" (Chỉ khai một phần nhỏ) doanh số hóa đơn bán ra của các đơn vịbán hóa đơn trên tờ khai thuế điện tử tại các kỳ quyết toán thuế của doanh nghiệp.

Để hợp thức thủ tục thanh toán "qua ngân hàng" cho các hóa đơn GTGT đã bán, N.M.T và V.T.L (SN 1997, ở TP.HCM) "mua" 6 CTY tài chính. T giao cho L điều hành các CTY tài chính này để hợp thức thủ tục thanh toán qua ngân hàng cho hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT.

T và L sử dụng số sim "rác" để đăng ký ứng dụng Internetbanking chuyển t.iền v.ào tài khoản cá nhân của các đối tượng trung gian với số t.iền bằng với doanh số hóa đơn đã bán. Sau đó, các đối tượng trung gian giữ lại t.iền bán hóa đơn theo thỏa thuận với các doanh nghiệp mua hóa đơn (để chia theo tỷ lệ % đã quy định trong hệ thống) và chuyển số t.iền còn lại vào tài khoản cá nhân của người đại diện theo pháp luật (hoặc tài khoản của kế toán, người nhà...) của các đơn vị mua hóa đơn.

Các cá nhân này nộp số t.iền đã nhận được cộng với số t.iền phải bỏ ra mua hóa đơn theo thỏa thuận (tương đương với số t.iền các đối tượng trung gian đã giữ lại) vào tài khoản doanh nghiệp mua hóa đơn, sau đó chuyển khoản trả lại tài khoản các doanh nghiệp bán hóa đơn của T và đồng bọn, coi như hoàn tất việc thanh toán.

Để quản lý, thu t.iền bán hóa đơn từ các đối tượng trung gian, T theo dõi doanh số hóa đơn bán ra do từng đối tượng trung gian (F1) thực hiện bằng "mã khách hàng" thể hiện trên dữ liệu hóa đơn điện tử. Đối với các đơn vị do T trực tiếp sử dụng để bán hóa đơn GTGT, bị can thu t.iền bán hóa đơn từ 1%- 1,5% doanh số t.iền hàng ghi trên hóa đơn đã thực hiện hợp thức thanh toán qua ngân hàng và toàn bộ số hóa đơn thanh toán bằng t.iền mặt.

Còn đối với các đơn vị, T giao cho đối tượng trung gian, T thu 0,7% doanh số t.iền hàng ghi trên hóa đơn. Đại gia này trả cho Lộc 0,1% số t.iền các đơn vị Tài chính đã thanh toán hợp thức. Tài liệu điều tra cho thấy, với mục đích bán hóa đơn GTGT khống để thu lời, trong thời gian từ tháng 12/2020-10/2022, N.M.T đã trực tiếp và thông qua các đối tượng trung gian (gọi tắt là F1) sử dụng 646 đơn vị để bán 1.025.712 hóa đơn cho 88.053 đơn vị, tổ chức với tổng doanh số là hơn 63.762 tỷ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 509 tỷ đồng.

Theo cáo trạng, đến thời điểm T bị khởi tố, tạm giam, anh ta mới thu được hơn 294 tỷ đồng. T đã chia cho L hơn 12 tỷ đồng; trả cho H hơn 31 tỷ đồng. Cáo buộc cho rằng, T còn có hành vi làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức; sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan, tổ chức.

Tài liệu điều tra cho thấy, N.M.T đã đặt mua 32 con dấu giả của các cơ quan có thẩm quyền (UBND các tỉnh, các sở, ngành và cơ quan đăng kiểm, kiểm định, công chứng), sau đó dùng các con dấu này để tạo dựng "khống" các bộ hồ sơ chứng minh nguồn gốc xuất xứ hàng hóa ghi trên các hóa đơn, rồi chuyển lại cho doanh nghiệp mua hóa đơn sử dụng thanh, quyết toán với cơ quan Thuế.

Khởi tố cán bộ tín dụng ngân hàng mua bán trái phép hóa đơn Tin tài trợĐể hoàn thiện thủ tục, lập hồ sơ giải ngân cho một công ty, Mai Ngọc Hạnh đã liên hệ với Đặng Thị Vẻ để cùng nhau mua bán trái phép hóa đơn.